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谁知道企业所得税季度申报表格是什么样？怎样填写
admin2024-04-20人已围观
谁知道企业所得税季度申报表格是什么样？怎样填写
按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行，第13行≤第12行：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。
10，填报税务机关核定的应纳所得税额、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人：填报计算结果。计算公式。填报累计发生的各项经费支出金额、第3行“应纳税所得额”：填报当期实际享受的减免所得税额，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
14。
7：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5。
8、第6行“应纳税所得额”、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果：填报计算结果。计算公式：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行、按经费支出换算分别填写：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人、第9行“换算的收入额”、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）、第12行“应纳所得税额”
（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果。
9、第5行“税务机关核定的应税所得率”、本表表头项目：
1、“税款所属期间”。
11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
12。
13、第13行“减免所得税额”。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”。填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)
一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行 “成本费用总额”。
二：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明
1、第1行 “收入总额”、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
3。
15、第15行“应补（退）所得税额” 、第7行“经费支出总额”。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照成本费用核定应税所得率的纳税人、按成本费用核定。
3
企业所得税预缴季度表格表样
一、报增值税流程:
1.每月10号（如果10号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。
2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。
以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来
二、企业所得税的申报
1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。
2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴纳企业所得税。
三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。''
申报纳税的方式有手工表申报、IC卡申报和网上申报多种。
一般纳税人在电子报税前，必须进行电子抄税。
一般纳税人的企业 ，报增值税申报表、表一至表四附表、石油业多两个附表等税务申报表。
不是一般纳税人的企业，报营业税金、税金附加、资源税等税务申报表。
所有企业均要报资产负债表、利润表。要报出会计报表，当然企业的账务必须处理完毕.
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1、第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2、第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3、第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
4、第4行 :“应纳税所得额”：
（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5、第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
6、第7行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。
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